1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Целью фиктивного банкротства является

Фиктивное банкротство

Банкротство представляет собой экономическое состояние, при котором юридическое или физическое лицо является неплатежеспособным по своим долгам. Не всегда процедура банкротства является вариантом помощи нежизнеспособному предприятию.

Часто недобросовестные руководители компаний представляют заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии. Такое поведение – это фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Оно признается уголовно наказуемым деянием, экономическим преступлением, оказывающим влияние на отдельных контрагентов и, в целом, всю экономическую отрасль.

В чем суть понятия «фиктивное банкротство», и чем оно отличается от преднамеренного?

Что такое фиктивное банкротство?

В общем смысле, банкротство – это экономическая несостоятельность. Для того, чтобы банкротство имело место быть, необходимо наличие признаков банкротства.

В качестве признаков несостоятельности выделяют две характеристики:

  • Размер суммы долговых требований компании должен составлять минимум 300 тыс. руб.;
  • Срок долговых обязательство составляет минимум 3 месяца.

Это общие признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Однако, каждый из видов несостоятельности имеет и свои специальные признаки.

Все основные правовые положения, регулирующие вопросы несостоятельности, отражены в специальном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем компании, индивидуальным предпринимателем или гражданином своей несостоятельности, если это действие причинило крупный ущерб.

Размер крупного ущерба по фиктивному банкротству определен в 2 250 000 рублей.

Фиктивное банкротство предполагает намеренный обман. В этой ситуации финансовые дела компании или гражданина на самом деле обстоят хорошо, они могут платить по долгам и исполнять обязательства.

Но для достижения определенных целей, чаще всего корыстных, руководители или предприниматели специально обманывают своих партнеров ради собственной экономической выгоды.

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно.

Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:

  • Вывод ценных активов;
  • Высвобождение денежных средств;
  • Введение в заблуждение партнеров;
  • Уход от налогов;
  • Занижение стоимости активов;
  • Ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

В чем суть признаков фиктивного банкротства?

Как правило, к тому моменту, когда происходит распределение вырученных с реализации активов компании, получается, что этой суммы не хватает даже для удовлетворения части долгов. Все происходит потому, что большая часть активов отчуждаются, долги завышаются.

Все самое ценное руководители компании заранее вывели и положили в свои карманы. Кредиторы при этом в порядке очередности ждут погашения своих требований годами.

Иногда при недостатке суммы для удовлетворения полной стоимости долгов оставшиеся обязательства просто списываются. В итоге кредиторы не получают вообще ничего.

В качестве признаков заведомо ложной несостоятельности учитывают:

  • Покупка материалов и товарных ценностей по завышенным ценам;
  • Фальсификация доходов и расходов;
  • Подделка документов и финансовой отчетности;
  • Внезапные увольнения и попытки скрыться руководства компании или граждан-должников.

Фиктивное банкротство может быть установлено только в судебном порядке.

В рамках выявления признаков фиктивного банкротства должен быть проведен финансовый аудит с целью выявления ошибок и недочетов в ведении отчетности и хозяйственной деятельности.

Ответственность за фиктивное банкротство

Уголовные дела по фиктивному банкротству – нечастое явление. Доказать намеренное введение в заблуждение не так просто. Чаще подобные дела рассматриваются в рамках мошенничества или подлога документов.

В ст. 197 УК РФ закреплены варианты ответственности за заведомо ложную несостоятельность. Итак, фиктивное банкротство наказывается:

  • Штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за период от года до 2 лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет.
  • Вместе с лишением свободы судом может быть назначен штраф в размере до 80 тыс. руб. или за шестимесячный срок работы осужденного. Назначение штрафа в качестве дополнительного вида наказания не является обязательным.

    В ст. 195 УК РФ прописаны санкции за намеренные махинации с имуществом и финансовыми документами. В частности, за подобные деяния могут быть применены следующие виды ответственности:

    • Штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
    • Штраф в размере дохода осужденного за 1-3 года;
    • Ограничение свободы до 2 лет;
    • Принудительные работы до 3 лет;
    • Арест до 6 месяцев;
    • Лишение свободы до 3 лет.

    Также к лишению свободы может быть добавлен штраф до 200 тыс. рублей.

    Для того, чтобы были применены нормы ст. 195 УК РФ, необходимо, чтобы данные нарушения были осуществлены в рамках процедуры банкротства, и имел место крупный ущерб.

    Доказательства фиктивного банкротства

    В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

    Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

    В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

    • Использование для расчетов счетов третьих лиц;
    • Инвестирование в неликвидные активы;
    • Махинации в бухгалтерской отчетности;
    • Завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

    В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

    И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

    Фиктивное банкротство физического лица

    Гражданин также, как и юридическое лицо или ИП, может быть признан банкротом. Такое право он получил не так давно, но многие уже успели им воспользоваться.

    Для того, чтобы признать собственную несостоятельность, у человека должны быть следующие долговые признаки:

    • Размер требований должен превышать 500 000 руб.;
    • Долг имеет срок минимум в 3 месяца.

    Гражданин должен предъявить в суд все сведения о своем финансовом состоянии: справки о доходах, наличие или отсутствие в собственности недвижимого и движимого имущества.

    Если будет установлен тот факт, что человек на момент подачи заявления в суд о признании его банкротом, имел возможность погасить долги в полном объеме, его поведение будет признано недобросовестным, а банкротство – фиктивным.

    Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

    Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

    Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

    • Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
    • Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

    Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

    Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

    Судебная практика на 2020 год

    Часто признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проявляются в совокупности. Для того, чтобы суд был осведомлен о нарушения в процедуре несостоятельности, необходимо, чтобы его кто-либо уведомил. Право на обращение с ходатайством имеют кредиторы и заинтересованные лица.

    Чаще всего обращаются с ходатайством о наличии признаков фиктивного банкротства арбитражные управляющие и налоговые органы.

    Самое главное в судебном разбирательстве по фиктивной несостоятельности – это оперативность обнаружения фактов мошенничества.

    Любое промедление разбирательства или возбуждения дела по ст. 197 УК РФ чревато новыми попытками отчуждения имущества или денежных средств.

    Самыми популярными фиктивными банкротами в нашей стране по статистике являются застройщики. Эти компании в рамках долевого строительства объектов недвижимости выводят активы, останавливают строительство, после чего руководителем компаний пускаются в бега.

    При этом кредиторы в лице граждан, плативших за свое жилье, ничего не получают, остаются без крыши над головой.

    Сегодня эта проблема решена: государство выплачивает гражданам суммы долговых обязательств банкрота по договорам долевого строительства.

    Фиктивное банкротство – это тяжкое финансовое преступление. Заведомо ложная несостоятельность нарушает нормальное функционирование экономического рынка, уменьшает значимость института несостоятельности как превентивной и оздоровительной меры в отношении проблемных предприятий и предпринимателей.

    Объективная сторона фиктивного банкротства

    К сожалению, многие предприниматели в процессе своей деятельности сталкиваются с финансовыми трудностями, которые порой приводят компанию к плохому экономическому состоянию. Иногда получение статуса банкрота может стать единственным решением для избегания критической ситуации и выхода из долговой ямы, и позволит начать новое дело.

    Однако, некоторые недобросовестные бизнесмены самостоятельно инициируют свою несостоятельность и преднамеренно приводят свою компанию к фиктивному банкротству. Такие действия нарушают законодательство РФ и влекут за собой разного рода ответственность.

    1. Что такое фиктивное банкротство
    2. Признаки
    3. Цели
    4. Статья 197 УК РФ
    5. Зачем применять фиктивное банкротство
    6. Какие могут быть последствия
    7. Для физических лиц
    8. Для юридических лиц

    Что такое фиктивное банкротство

    Фиктивное банкротство – это положение, при котором юрлицо заявляет о своей несостоятельности и инициирует судебный процесс о банкротстве, хотя в действительности у него имеются финансовые активы для погашения своих обязательств.
    Для запуска этого процесса недобросовестные предприниматели осуществляют целый комплекс противоправных действий, чтобы лжебанкротство имело основания. К ним относятся:

    • Выведение основных активов фирмы на другие счета или в другие компании.
    • Использование многоразового кредитования – оформление займов для погашения предыдущих кредитов.
    • Составление и направление должником заявления в суд о несостоятельности.
    • Списание долгов.
    • Для погашения обязательств лжебанкрота могут использоваться только активы, которые он предварительно не вывел.

    Умышленное банкротство является опасным действием, которое нарушает права и ущемляет интересы заимодателей и прочих заинтересованных лиц.
    Процедура банкротства регулируется Законом №ФЗ 127 «О несостоятельности», ст. 25 ГК РФ и ст.ст. 196-197 Уголовного кодекса РФ.

    Признаки

    В связи с возможностью обмана со стороны должника в законодательстве определено ответственное лицо, которое обязано выполнять анализ деятельности компании для выявления признаков фиктивного банкротства. Им является конкурсный управляющий, который при обнаружении признаков преднамеренной несостоятельности, должен сразу сообщать в уполномоченные органы.
    Основные признаки фиктивного банкротства компании или гражданина следующие:

    • приобретение товаров по завышенной стоимости;
    • наличие в финансовой и бухгалтерской отчётностях данных о непогашенных обязательствах, которых не существует;
    • умышленное скрытие должником активов компании при проведении проверки;
    • перенос текущих доходов или затрат на статьи последующих периодов и т. д.

    Помимо этих признаков, управляющий может обратить внимание на существование следующих обстоятельств:

    • осуществляя расчёты с контрагентами, должник перечисляет средства на другие счета;
    • вложение свободных активов в заведомо неликвидные ценные бумаги (мнимая сделка, необходимая для обналичивания средств);
    • перенаправление средств из уставного фонда компании в фонд другой организации;
    • в бухгалтерских материалах недостаёт необходимых документов;
    • согласно накладным и счетам предприятие закупало товары по завышенной стоимости.

    Все собранные и обработанные данные управляющий направляет в суд для дальнейшего рассмотрения.
    Для доказательства факта преднамеренной несостоятельности необходимо предоставить серьёзные аргументы, при соблюдении следующих условий:

    • наличие умысла со стороны должника;
    • причинение действиями банкрота внушительного ущерба заимодателям или другим лицам.

    Основной целью инициирования умышленного банкротства является представление невозможности юрлица рассчитаться по своим долговым обязательствам, чтобы списать задолженность или получить удобные условия для её оплаты. При общей сумме задолженности от 300 тыс. рублей и превышении срока исполнения обязательств более чем на 3 месяца предприниматель может использовать этот приём для ликвидации ООО.
    Иногда недобросовестные бизнесмены преследуют следующие цели:

    • освободиться от обязательств по невыплаченным налогам, сборам и штрафам;
    • вывести средства компании для организации нового бизнеса;
    • присвоение активов компании его руководителями и собственниками.

    Однако, при выявлении доказательств, квалификация фиктивного банкротства и цели виновного лица не имеют значения, ведь в любом случае ему не удастся избежать наказания.

    Статья 197 УК РФ

    Эта статья определяет санкции и ответственность по отношению к неблагонадёжному должнику. Так, к ответственности могут быть привлечены следующие лица;

    • руководство компании (информация об управленцах фирм содержится в ЕГРЮЛ);
    • собственники организации;
    • бизнесмены, внесённые в ЕГРИП;
    • физлица без статуса ИП.

    Процесс признания несостоятельности физических и юридических лиц проходит по сходным правилам. Согласно ст. 197 УК РФ основания для привлечения к ответственности граждан и юрлиц идентичны.
    К уголовной ответственности привлекаются только лица, виновные в фиктивном банкротстве, которое привело к ущербу заимодателей в крупном размере (более 1,5 млн. рублей).

    Зачем применять фиктивное банкротство

    Как правило, предприниматели, решившиеся на умышленное банкротство, беспокоятся о личных интересах и стремятся получить максимальную выгоду в любой ситуации.
    Некоторые желают просто избежать обязательств и не хотят рассчитываться по своим долгам перед заимодателями, государством, работниками, партнёрами и другими лицами. Другие бизнесмены стремятся побыстрее избавиться от убыточного бизнеса, чтобы открыть новую компанию. Есть категория предпринимателей, которые при помощи банкротства стремятся извлечь личную финансовую выгоду, не переживая о причинении ущерба другим лицам.

    Какие могут быть последствия

    В процессе рассмотрения дела о несостоятельности проверка должника на благонадёжность может проводиться на любом этапе, где инициаторами могут выступать конкурсные кредиторы и управляющий. Для проведения экспертизы заинтересованные лица могут привлекать специализированные компании. По результатам проверки устанавливается наличие признаков фиктивного банкротства и лиц, которые причастны к данной ситуации. Вне зависимости от выявленных фактов, стороны рассматривают вопрос о целесообразности проведения оздоровительных мероприятий для восстановления платёжеспособности компании.
    При доказательстве фактов умышленного банкротства причастное лицо может быть приговорено:

    1. к штрафу.
    2. выполнению принудительных работ на срок до 5 лет.
    3. лишению свободы на срок до 6 лет.
    Читать еще:  Какие документы нужны для банкротства физического лица? Полный список

    Для физических лиц

    Если физлицо имеет полномочия принимать решения и выполнять действия, которые привели компанию к фиктивной неплатёжеспособности, оно будет отвечать за содеянное. При рассмотрении дела о несостоятельности заимодатели и прочие заинтересованные лица имеют право направить в суд обращение о взыскании своих убытков с гражданина и о начислении на него штрафных санкций.

    Для юридических лиц

    При фиктивной несостоятельности юридические лица к ответственности не привлекаются. Все иски предъявляются физлицам, причастным к возникновению этой ситуации.
    Ответственность виновных лиц бывает следующей:

    1. Административная.

    Согласно ст. 14.12 КоАП РФ суд может наложить на обвиняемого гражданина штраф в размере от 40 до 50 минимальных выплат труда, не облагаемых налогами на прибыль и дисквалифицировать его на период до трёх лет.

    Одновременно с административным наказанием виновный предприниматель может быть привлечён к уголовной ответственности. Продолжительность самого сурового наказания в виде лишения свободы в этом случае составляет 6 лет. Иногда тюремный срок дополняется штрафом, который может составлять максимум 80 тыс. рублей или сумму равную полугодовому доходу осуждённого.
    Кроме тюремного заключения, обминаемому гражданину могут присудить следующие наказания:

    • штраф в размере от 100 до 300 тыс. рублей или в сумме доходов за 1–2 года.
    • принудительные работы на срок до пяти лет.

    Если предприниматель обвиняется в махинациях, связанных с неуплатой сумм в бюджет, ему может быть присуждён срок лишения свободы до 10 лет с одновременной конфискацией имущества.
    Таким образом, фиктивное банкротство юридического лица является серьёзным преступлением в экономической сфере вне зависимости от целей виновных лиц. Не стоит забывать, что при выявлении фактов и доказательств неблагонадёжности должника, его обязательно привлекут к ответственности.
    Государство заинтересовано в выявлении и наказании лиц, виновных в фиктивной несостоятельности. Это связано с тем, что подобные ситуации пагубно влияют на экономический рынок в стране и снижают значимость понятия банкротства.

    Специализируется на таких направлениях как банкротство, взыскание долгов как с физических, так и с юридических лиц, ликвидация организаций, работа с коллекторами и судебными приставами. Общий юридический стаж более 10 лет.

    Фиктивное банкротство — что это такое, цели, признаки и судебная практика

    Наличие долгов является привычным явлением, и иногда объявление себя банкротом может стать единственным приемлемым способом хоть как-то с ними разобраться. Дело в том, что если банкрот не имеет средств расплатиться с задолженностями, согласно закону, их могут списать. Но есть такое явление, как фиктивное банкротство. Как понятно из названия, это не совсем честная попытка получить статус банкрота и привилегии, которые данный статус может принести. По сути, попытка мошенничества, которая может стать основанием для более серьёзной ответственности, так как является противозаконной. Чтобы даже случайно не быть в нём обвинённым, постараемся не только разобраться, что такое фиктивное банкротство, но и другие его особенности.

    Что такое фиктивное банкротство

    Фиктивным банкротством называют состояние, когда человек утверждает, что он финансово несостоятельный, но владеет деньгами, которые могут покрыть долги. Но чтобы стать банкротом, нужно пройти сложную процедуру, в ходе которой подобные махинации раскрываются.

    Они являются противозаконными, потому человек, который делает подобные шаги, сильно рискует не только не избавиться от старых долгов, но и заработать новые. Так что если у вас нет оснований для получения нового статуса, лучше попытаться расплатиться с имеющимися долгами, а не искать новые проблемы.

    Цель фиктивного банкротства в том, чтобы избавиться от долгов, но не законно, а методом обмана и фальсификации. Подробнее об этом явлении и о банкротстве в целом можно узнать из государственных актов:

    • ФЗ № 127;
    • ст. 25 ГК РФ;
    • ст. 196 и 197 УК РФ (о преднамеренном или фиктивном банкротстве);

    В законодательстве приравнивают преднамеренное и фиктивное банкротство. Но сокрытие реальных данных о финансовом положении является более распространённым нарушением, чем преднамеренное доведение до банкротства. Потому к нему больше внимания.

    Отличия фиктивного от преднамеренного банкротства

    Понятия фиктивного и преднамеренного банкротства тесно взаимосвязаны. Но в то же время это не одно и то же самое. Обычно такие обвинения выдвигаются юридическим лицам, которые могут закрыть компанию, продать её имущество, а остальные долги списать. Личными капиталами они не рискуют.

    Разница между этими двумя понятиями существенная. Преднамеренное банкротство наступает тогда, когда компанию доводят до финансовой несостоятельности преднамеренно, а фиктивное, когда несостоятельности так таковой нет, но о ней утверждают.

    Несмотря на то что технически эти два понятия довольно разные, у них есть одна цель. Например, желание обмануть кредиторов и лично обогатиться. Учитывая, что преступления разные, и мера ответственности за них отличается, рассмотрим каждое понятие по отдельности:

    1. Преднамеренное. Ознаменуется фактами совершения действий от руководства компании. Эти действия приводят к неспособности фирмы гасить кредитный долг. Обычно подобные действия нацелены на присвоение активов фирмы.
    2. Фиктивное. Это ложное объявление о банкротстве, которое руководители компании преднамеренно выдвигают, чтобы избавиться от необходимости погашения кредиторской задолженности. Обычно используется, чтобы платежи по кредитам можно было рассрочить, уклониться от них или добиться более выгодных условий.

    Как первое, так и второе явление считается преступлением и соответственно наказывается.

    Цели проведения фиктивного банкротства

    Целями фиктивного банкротства является множество преимуществ, которыми наделяет подобный статус недобросовестного бизнесмена. Рассмотрим целенаправленность подобного нарушения закона подробнее:

    1. Уход от долговых обязательств. Эта причина считается наиболее распространённой целью объявления фиктивного обанкрочивания. У должника могут быть обязательства перед кредиторами, юрлицами, налоговой, пенсионным фондом и не только. Если должник не хочет расплачиваться с этими долгами, он может попытаться их отменить, сказав, что обанкротился.
    2. Получение отсрочки по оплате задолженности. Когда начинается процедура банкротства, все долги замораживаются, и должнику предлагаются более выгодные условия сотрудничества. Это может быть выгодно.
    3. Вывод активов. Должник может попытаться вывести средства из оборотных денег, чтобы лично обогатиться.
    4. Отсутствие желания продолжать вести бизнес. Если владелец компании хочет закрыть фирму, но не хочет расплатиться, компанию объявляют банкротом, и перед кредиторами не потребуется объясняться.

    1. Реализация мошеннических схем с кредитованием. В судебной практике не раз встречались ситуации, когда фирмы открывались только для того, чтобы набрать кредиты, и после этого вроде бы обанкротиться.

    Доказать мошенничество трудно, к тому же за фиктивное банкротство может быть уголовное наказание, потому прежде чем прибегнуть к этой схеме, нужно всё тщательно взвесить. Даже если долг спишут, мошенник имеет все шансы получить серьёзное наказание.

    Основные признаки фиктивного банкротства

    Чтобы иметь право предъявлять какие-то обвинения лицу, инициировавшему процедуру банкротства, нужно иметь хоть какие-то основания. Признаками фиктивного банкротства могут выступать:

    • совершались сделки, направленные на намеренное увеличение долгов, хотя не было возможности рассчитаться с имеющимися задолженностями;
    • руководство умышленно совершает сделки или неправильно ведёт деятельность, что ухудшает финансовое и хозяйственное положение компании;
    • деньги компании выводились на подставные счета;
    • наблюдалось переоформление имущественных прав на других лиц;
    • чтобы легализировать капитал, было несколько невыгодных сделок;

    • имущество распродавалось по невыгодно низким для компании ценам или передаривалось, после чего руководство заявило о банкротстве;
    • фирма совершает закупки по завышенным ценам;
    • неправильно формировался бухучёт, например, умышленно его повышали;
    • подменялись расходы и доходы и неправильно формировались планы;
    • наличие скрытого имущества, которое было обнаружено при аудите, но в отчётах не отражалось;
    • капитал вкладывался в неликвидные активы;
    • расчётные операции проводились через посредника;
    • часть или весь капитал перенаправлялся организациям, которые тесно связаны с банкротом (например, являются дочерней компанией и т.п.).

    Главным признаком лживого обанкрочивания является большой ущерб, в частности, для кредиторов. Потому практически всегда все дела проходят большую проверку, прежде чем им «дадут ход». Если обнаружатся сомнительные сделки, или имущество, которое пытались скрыть, то ждите, что за нарушение закона придётся отвечать. Особенно если ущерб более двух миллионов рублей.

    Как выявляют и доказывают фиктивное банкротство

    Одних признаков для того чтобы доказать наличие фиктивного обанкрочивания недостаточно. Нужно аргументировать обвинения, имея серьёзную базу доказательств. Кроме того, должны наблюдаться два условия:

    1. Умысел у предпринимателя. В судебной практике редки ситуации, когда человеку просто так захотелось совершить экономическое преступление. Умысел оценивается по совокупности обстоятельств, потому доказать его сложно.
    2. Ущерб кредиторам. Из-за действий предпринимателя кредиторы должны понести серьёзный убыток. Указано, что эта сумма должны быть 1,5 млн рублей. Хотя банкротство можно объявлять, если лицо задолжало не менее 100 тыс. рублей или 300 тыс. для юрлиц.

    Могут быть различные обстоятельства, которые мешают определить, что должник утаивает информацию о своём финансовом положении в мошеннических целях. Тем не менее настораживающими могут считаться бездействие, когда должник имеет финансы, чтобы выплатить долги, но не делает этого.

    Установить, есть ли деньги, могут в ходе аудиторской проверки. До этого заявления о мошенничестве будут не более чем предположением. Аудиторская проверка проходит в следующей последовательности:

    1. Аудиторы приступают к проверке, в ходе которой фиксируется общая сумма активов, которые есть у должника. Из этой суммы высчитывают государственный налог на добавленную стоимость продукции, которая в дальнейшем будет реализовываться.
    2. Подсчитывается общая сумма долговых обязательств обанкротившегося лица. Из получившейся суммы будут высчитаны деньги за будущий период, которые уже на счету фирмы, резерв зарплаты, денег на компенсацию выходных пособий и т.п. А также общие производственные издержки.
    3. Арифметически две величины соотносятся. В итоге будет видно, реально ли компания банкротится или это мошеннический ход.

    Результаты также должны отвечать определённым критериям. В частности:

    • Когда размер оборотных денег больше кредитных обязательств с коэффициентом 1,3 – это свидетельствует о наличии признаков фиктивного банкротства. Если этот показатель больше единицы, такие признаки есть;
    • Если сумма активов фирмы меньше кредитных обязательств, а коэффициент, к примеру, 0,7, то несостоятельность настоящая.

    Когда коэффициент указывает на наличие фикции, проверяющие начинают «копать» более глубоко, подробно изучая все сделки. Выискиваются моменты, которые вызывают сомнения. Например, перепродажа по низким ценам имущества своим родственникам и т.п.

    Последствия фиктивного банкротства

    У каждого действия есть последствия, тем более, когда мы говорим о последствиях фиктивного банкротства, что само по себе является противозаконным. О процедуре поиска признаков подобного нарушения мы уже говорили выше, и если наличие такого нарушения было доказано, тогда стоит поговорить о последствиях для виновников.

    В зависимости от квалификации фиктивного банкротства, последствия для сторон могут быть разными. Например, отвечать виновники могут не только по Административному, но и по Уголовному кодексу. Рассмотрим особенности последствий для каждого этого случая:

    1. Административная ответственность. О ней можно узнать из ст. 14.12 КоАП РФ. Главное наказание – начисление штрафа. Размер штрафных санкций определяет арбитражный суд, и сумма может колебаться в пределах 40-50 минимальных зарплат. Кроме того, банкрота могут отстранить от управляющих должностей до трёх лет.

    1. Уголовная ответственность. Эту меру могут присудить как в комплексе с административной ответственностью, так и отдельно от неё. Максимальное наказание для особо злостных в своей лжи банкротов составляет 6 лет. Тюремный срок присуждают, если сумма задолженности особо крупная. Чтобы ужесточить меру, могут присудить ещё и дополнительный штраф – 80 тыс. рублей. Но есть ситуации, когда штрафуют на более крупные суммы, особенно когда высчитывают полугодовой доход банкрота-обманщика.

    Могут быть и другие наказания:

    • штраф 100-300 тыс. руб.;
    • штраф, который подсчитывается от дохода обманщика за год или два;
    • принудительные работы на протяжении 1-5 лет.

    Если банкротство объявлялось, как средство избежать уплаты налогов, при раскрытии планов мошеннику грозит уже более внушительный срок – 10 лет.

    Статья 197 УК РФ

    Данная статья Уголовного кодекса указывает на санкции, применяемые к мошенникам в наказание за фиктивное банкротство. Согласно её тексту, к ответственности могут быть привлечены:

    • руководители компании, если их имена зафиксированы в ЕГРЮЛ;
    • владельцы предприятия или хозяева доли в нём, акций, уставного капитала;
    • граждан со статусов ИП и физлица.

    Также в статье говорится о мерах наказания, о которых мы уже упоминали выше. Что касается уголовной ответственности, она наступает для граждан, чьё сознательное уклонение от обязательств стало причиной особенно крупного ущерба.

    Подводя итоги, можно сказать, что фиктивное обанкрочивание не стоит того, чтобы подвергать себя такому риску. Можно не только не избавиться от долгов перед кредиторами, но и получить штраф в размере дохода за несколько лет. И это ещё в лучшем случае. В противной ситуации, недобросовестные должники могут быть посажены в тюрьму. Особенно если пытаться скрыть финансы от налоговой.

    Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

    Это быстро и бесплатно!

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта. Это быстро и бесплатно!

    Читать еще:  Банкротство физических лиц под ключ в Москве

    Что такое преднамеренное и фиктивное банкротство, в чем различия? Какова ответственность за эти правонарушения?

    Порядок выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства определен в Постановлении Правительства №855.

    • Преднамеренное банкротство
      • Какие цели преследует
      • Признаки
      • Как проходит экспертиза преднамеренного банкротства
    • Фиктивное банкротство
      • Цели
      • Признаки
    • Основное различие между преднамеренным и фиктивным банкротством
    • Ответственность за правонарушения

    Преднамеренное банкротство

    Преднамеренное банкротство – это совершение руководителем компании умышленных действий (или бездействие), приведших к неспособности компании исполнять свои финансовые обязательства (платить налоги, вносить кредитные платежи и т. д.).

    Какие цели преследует

    • присвоение собственности и активов компании ее руководителями или учредителями;
    • избегание ответственности за неэффективное руководство;
    • смена руководства и/или учредителей организации.

    Присвоение активов является наиболее частой целью преднамеренного банкротства, при которой средства оборотного капитала выводятся из компании и присваиваются руководством, в результате чего наступает невозможность исполнять обязательства, и фирма признается банкротом. Менее распространенной целью преднамеренного банкротства является перепрофилирование производства или смена руководства в ходе внешнего управления по решению суда, если финансовый кризис в компании был спровоцирован искусственно. Суд устанавливает вину руководителя должника при наличии следующих условий:

    • факт умышленного совершения действий или бездействия руководством фирмы должника;
    • наличие признаков банкротства;
    • наличие причинно-следственной связи между действиями руководства и признаками банкротства.

    Признаки

    К признакам преднамеренного банкротства, позволяющим заподозрить умысел в действиях руководства фирмы должника и назначить экспертизу, относят:

    • сокрытие вновь возникших обязательств;
    • факт совершения инвестиций и других венчурных вложений при одновременном прекращении исполнения обязательств;
    • наличие неофициальной («серой») бухгалтерии;
    • подозрительные движения средств по счетам компании;
    • рост просрочек по обязательствам;
    • оформление займов под высокие проценты без необходимости;
    • покупка неликвидных активов.

    Оформление кредитов под высокий процент с одновременным выводом активов из оборота напрямую свидетельствует о присвоении средств компании, при этом последующая несостоятельность должна являться поводом для законного списания долгов с компании вследствие отсутствия средств и имущества, достаточного для погашения обязательств.

    Как проходит экспертиза преднамеренного банкротства

    В целях выявления признаков преднамеренного банкротства суд назначает экспертизу, в ходе которой анализируются:

    • совершенные сделки;
    • бухгалтерские документы;
    • постановления об административных и уголовных делах, заведенных в отношении компании;
    • сведения о переводах средств компании.

    Экспертиза назначается судом по заявлению управляющего, кредитора, уполномоченного органа или представителя исполнительной власти. В заявлении нужно указать:

    • данные заявителя;
    • наименование фирмы должника;
    • дата открытия и номер дела о банкротстве;
    • ФИО привлекаемого эксперта;
    • основания для проведения экспертизы;
    • список прилагаемых документов.

    По результатам экспертизы суд принимает решение о привлечении к ответственности за преднамеренное банкротство и назначении наказания, а также об отмене всех фиктивных сделок, сопутствующих преднамеренному банкротству и нарушающих права третьих лиц.

    Фиктивное банкротство

    Фиктивное банкротство – это подача заявления в суд о банкротстве руководителем должника без реальных признаков банкротства.

    Целями фиктивного банкротства являются:

    • уклонение от внесения платежей по кредиту и в бюджет;
    • получение помощи в реорганизации (оздоровлении предприятия).

    Если при этом признаки банкротства присутствуют частично, то ввод финансового оздоровления позволяет решить финансовые проблемы под руководством арбитражного управляющего, оплату труда которого можно отсрочить.

    Признаки

    Признаки фиктивного банкротства:

    • сокрытие финансовой документации о вносимых платежах по кредитам;
    • перенаправление дополнительной прибыли и сэкономленных средств в резервные фонды;
    • частичный перевод средств компании в нематериальные активы с заниженной инвентаризационной стоимостью;
    • сокрытие дополнительной прибыли в пользу фирмы.

    В целях выявления фиктивного банкротства экспертная комиссия анализирует реальную стоимость активов компании и оценивает объем действующих обязательств. Наличие электронных баз данных зарегистрированных сделок и право надзорных органов запрашивать сведения об условиях договоров юрлиц позволяют устанавливать факт фиктивного банкротства в ходе досудебной проверки.

    Основное различие между преднамеренным и фиктивным банкротством

    При преднамеренном банкротстве ставится цель довести фирму до реальной неспособности исполнять обязательства, параллельно выводя средства оборотного капитала в целях его присвоения, а при фиктивном – правонарушитель имеет целью не обанкротить предприятие, а приостановить исполнительные производства, получив таким образом отсрочку платежей без начисления неустоек.

    Ответственность за правонарушения

    Если доказано, что имело место преднамеренное или фиктивное банкротство, то у виновных лиц наступает административная ответственность в виде штрафа в размере 1000-3000 рублей для физлиц и 5000-10000 рублей для должностных лиц (ст. 14.12 КоАП).

    Если действия виновного при преднамеренном банкротстве привели к ущербу свыше 2250000 рублей, то наступает уголовная ответственность по ст. 196 УК:

    • штраф в сумме 200-500 тысяч рублей или в сумме дохода за 1-3 года;
    • принудительные работы до 5 лет;
    • тюремное заключение до 6 лет.

    Вместе с лишением свободы может назначаться штраф до 200000 рублей или в размере дохода за полтора года.

    Преднамеренное и фиктивное банкротство

    Цель фиктивного банкротства это получение отсрочки по погашению кредитных долгов, снижение или полная ликвидация долга посредством введения кредиторов в заблуждение.

    Фиктивное и преднамеренное банкротство компании, обеспечивающее возможность сокрытия различных нарушений и отсрочки погашения задолженностей, является заманчивым для многих предпринимателей. Но сегодня все тяжелее избавиться от ответственности за подобные действия, в связи с поправками в законах и директивой ВАС РФ, а также возрастающей гражданской активностью банковских учреждений.

    Цель фиктивного банкротства это получение отсрочки по погашению кредитных долгов, снижение или полная ликвидация долга посредством введения кредиторов в заблуждение. Для этого используется публичное объявление личной несостоятельности, перед которым ликвидные активы компании переводятся в собственность аффилированных организаций. При осуществлении вымышленного банкротства зачастую организуются ситуации формальной несостоятельности организации для погашения кредиторской задолженности.

    Какое наказание следует за фиктивное банкротство

    Оценив признаки преднамеренного банкротства, наказание может достигать штрафа в 100 тысяч рублей или лишения свободы на длительный отрезок времени, согласно 197 статье УК РФ. Тем не менее, еще относительно недавно денежные штрафы и вероятное тюремное заключение на срок более 6 лет казалась бизнесменам чем-то мифическим. Причиной тому служило отсутствие четко прописанных правил расследования подобных ситуаций и низкая квалификация сотрудников правоохранительных органов.

    Что касается объективных причин, анализ преднамеренного фиктивного банкротства довольно сложен, также данные дела нередко связаны с различными сферами права, требуют познаний в финансовой и управленческой отрасли, знания специфики деятельности потенциального банкрота. Внушительное число фиктивных случаев не отражаются в статистике в связи с недосказанностью, а скрытый характер подобных правонарушений не дают возможности отличить преднамеренные случаи от законных, которые совершаются при традиционной предпринимательской деятельности.

    Что касается жертв подобных правонарушений – кредиторов – следует понимать, что расследование незаконных банкротств становится довольно дорогостоящей процедурой. Этому способствует длительность рассмотрения дел, требование в привлечении узкопрофильных сотрудников. Обязательной выступает финансовая экспертиза, сохранность доказательной базы и осуществление прочих мероприятий. Нередко данные споры выливаются в многолетнее противостояние.

    Ситуации, в которых фиктивное банкротство физического лица находило эффективное противодействие, ранее случались довольно редко. Куда чаще инициирующие банкротство люди не находили серьезного сопротивления, их противники не могли применить даже простейшие методы, чтобы отстоять собственные права.

    Какие признаки имеет фиктивное банкротство

    Данная процедура всегда имеет характерные признаки:

    • Корректировки в учредительском составе.
    • Подписание экономически невыгодных договоров.
    • Организация новых компаний с тем же набором учредителей или управленческих органов.

    Почти не имел изъянов определенный метод, при котором осуществлялась инициация банкротства и предлагался собственный управляющий, чтобы обладать большинством в перечне кредиторов и осуществлять контроль всей процедуры.

    Сегодня осуществить преднамеренное банкротство физического лица можно различными способами. Среди них организация фиктивной задолженности, при которой «дружественный» кредитор наделяется правом назначать временное управление, выступая первым кредитором, выступившим с заявлением о неплатежеспособности. Также возможно назначение конкурсного управляющего, в качестве мажоритарного кредитора.

    Говоря о судебных инстанциях, они практически всегда рассматривали ситуацию несуществующего долга в банкротстве, при этом выполнялась формальная процедура анализа действительности сделок. Все это давало возможность предпринимателям избегать наказания, но в наши дни есть все предпосылки для улучшения ситуации.

    Так как целью умышленного банкротства является списание крупных задолженностей, наличие преднамеренных действий всегда можно понять посредством экспертизы. Грамотный анализ обязательно покажет:

    • Общее снижение финансового состояния предприятия, взявшего на себя кредитные обязательства.
    • Различные попытки должника совершать действия, которые обеспечивают реорганизацию или ликвидацию, выведение активов, размытость документов и собственности, а также множества других процедур схожего характера.
    • Корректировке в составе руководства, акционеров предприятия, выступающего потенциальным недобросовестным плательщиком. Также организация может попытаться сменить адрес расположения и поменять название.
    • Наличие проблемных процессов, связанных с гарантией исполнения своих долговых обязательств, а также комплексная неплатежеспособность и отсутствие дополнительного финансового подкрепления.
    • Установка факта несоответствия отчетов бухгалтерского и налогового характера действительности.
    • Значительные корректировки характеристик налогового и бухгалтерского учета, включая переоценку своего актива и пассива, изменение актива, сильное снижение или повышение балансовой цены собственности, перепись ликвидных активов в состав неликвидных, что сопровождается их дальнейшим списанием и многое другое.
    • Нежелание предоставлять кредитной организации любые необходимые бумаги и документацию.
    • Полный отказ в допуске к месторасположению залогового имущества.
    • Заблаговременное исполнение кредитных обязательств перед прочими организациями, выступающими кредиторами.
    • Возникновение у недобросовестного плательщика новых кредитных средств или дебиторов, при которых имеют место значительные размеры обязательств.
    • Выдача или приобретение векселей на внушительные денежные средства.
    • Ведение непрофильной деятельности.
    • Завершение договора страхования ответственности или собственности недобросовестного плательщика.
    • Покупка требуемой продукции с сильно завышенной стоимостью.

    Как предотвращаются преднамеренные банкротства

    В качестве противодействующей силы сегодня выступают не только правоохранительные органы и судебные инстанции, но также и сами кредитные организации. Чтобы осознать, где завершаются риски предпринимательства, слабо производительный менеджмент, корректировка рыночной конъюнктуры, воздействие экономического кризиса, и начинается незаконная деятельность физических и юридических лиц, придется потратить много сил и ресурсов.

    Основываясь на этом, наиболее эффективным методом кредитора в рамках каждой процедуры банкротства является превентивная мера, которая предполагает исключение вероятности несения любых убытков. Такая ситуация вполне доступна, если имеет место правильная организация взаимодействия с недобросовестными плательщиками.

    Конечно, должник может столкнуться с неприятностями и оказаться действительно неплатежеспособным, но чаще предвидеть подобное развитие событий помогает экспертиза состояния физлица. Найденные признаки могут помочь предотвратить ситуацию, когда задолжавшая компания станет настоящим банкротом.

    Немало кредитных структур недостаточно качественно совершают сбор сведений о потенциальном должнике еще до предоставления средств, несмотря на широкий арсенал методик и средств для этого. Юридические организации рекомендуют предотвращать фиктивное банкротство при помощи таких методов:

    • Комплексная предварительная проверка конкретного контрагента. Ее выполнение возможно посредством открытых источников (веб-сайта ФНС, базы арбитражных дел, судебных интернет-порталов, Росреестра и так далее) и посредством всевозможных сервисов, осуществляющих сбор сведений о населении и предприятиях.
    • Скрупулезная экспертиза документов, которые обеспечены должником – учредительные и правоустанавливающие акты, решения и приказы, обеспечивающие руководству требуемые полномочия, бухгалтерский и налоговый учет, управленческие отчеты и так далее.
    • Полное исключение ситуаций, при которых документация передается для подписи через третьи лица, что обеспечивает предотвращение подписания бумаг неуполномоченными сотрудниками.
    • Постоянная оценка капитала партнеров по всей длительности действия соглашения.
    • Мониторинг капитала гарантов и поручителей, представителей страхования и так далее.
    • Дополнение соглашений условием об обеспечении контрагентами сведений о вероятном личном банкротстве.
    • Более активное дополнение соглашений не только условиями неустойки, но и действиями при залоге, удержании собственности, поручительстве, отдельных гарантиях, задатках, обеспечительных оплат. При этом присутствие залога является недостаточной мерой, так как кредитной организации потребуется его периодическая проверка на наличие и полноценность. В ряде ситуаций подойдет совершение видеонаблюдения, что гарантирует предотвращение нелегитимного вывоза залогового имущества, а также фиксацию данного действия, что даст основания для заявления в судебные инстанции.
    • Требование своевременного дополнения всех условий в имеющийся кредитный реестр.
    • Прозрачная подача допущенных нарушений и любых признаков преднамеренной процедуры банкротства.

    Конечно, определенные методы, включая видеонаблюдение за залоговым имуществом, обходятся довольно дорого, но многие способы являются общедоступными.

    Фиктивное банкротство: что это такое, цели и признаки

    Что такое фиктивное банкротство? Какие цели преследует предприниматель, заявляя о своей несостоятельности? Попробуем разобраться.

    Ведение бизнеса всегда сопряжено с риском. Покупатели вовремя не платят за поставки, товар оказывается невостребованным. Возможны изменения законодательства, связанные с введением дополнительных или повышением действующих налогов. Предприниматель может не рассчитать свои силы.

    Одно из решений проблемы в подобной ситуации — банкротство. Должник или его кредиторы обращаются в арбитражный суд для признания компании неплатежеспособной. Назначается финансовый управляющий. Его задача — выявление активов компании, продажа имущества. Вырученные средства направляются на погашение задолженности перед кредиторами.

    Но часто оказывается, что банкротство — фиктивное. О том, чем оно отличается от стандартного или преднамеренного, речь и пойдет далее.

    Что такое фиктивное банкротство?

    Человек всегда стремился иметь больше, чем окружающие. Кто-то для этого много работает, а кто-то не желает платить по обязательствам, скрывая свое истинное финансовое положение. И вот такой человек может объявить себя неплатежеспособным. Только несостоятельность будет фальшивой. Кредиторы будут подсчитывать убытки, а недобросовестный предприниматель — прибыль.

    Если обратиться к языку закона, то в соответствии со ст. 197 УК РФ фиктивное банкротство — это официальное распространение заведомо ложной информации о неплатежеспособности юридического лица или ИП. Сведения исходят от учредителей (участников), руководства или непосредственно индивидуального предпринимателя.

    Читать еще:  Сколько стоит процедура банкротства физического лица? Поэтапный разбор цен

    Цели и признаки фиктивного банкротства

    Появление понятия и явления стало возможным благодаря существующему механизму признания несостоятельным. Как только в отношении физического или юридического лица открывается дело о банкротстве, прекращается начисление пеней и штрафов по налогам, сборам, иным долговым обязательствам. Кредиторы могут рассчитывать на получение только основной задолженности.

    Еще один способ разрешения ситуации с банкротством — заключение мировых соглашений. Их условия часто более выгодны должнику нежели кредиторам. Последние, стремясь вернуть хоть часть денег, соглашаются на предоставление длительных рассрочек, списание части задолженности.

    Ложную несостоятельность всегда объявляют для избавления от долгов при максимальном сохранении активов. Конкретные цели фиктивного банкротства зависят от типа бизнеса, планов его владельцев или руководства. Это может быть:

    желание списать начисленные пени, штрафные санкции;

    намерение перезаключить кредитный договор на выгодных условиях, получить рассрочку по платежам;

    попытка вывести активы, в том числе в качестве оплаты по ложным требованиям «кредитора».

    Возможность никому ничего не платить на практически законных основаниях получила столь широкое распространение, что законодателям пришлось основательно поработать над введением наказаний за фиктивное банкротство и описанием признаков данного деяния.

    Ознакомиться с признаками ложной несостоятельности и видами ответственности за предоставление заведомо недостоверной информации можно, в:

    Федеральном законе 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;

    Важно отметить! И фиктивное, и преднамеренное банкротство наказываются в соответствии с Гражданским или Уголовным кодексами РФ. Первое явление встречается чаще, но его достаточно сложно выявить и классифицировать.

    Как распознать признаки фиктивного банкротства? Если юридическое лицо обращается в арбитражный суд с заявлением о признании несостоятельным, финансовый управляющий анализирует его платежеспособность. Он рассчитывает коэффициенты:

    Абсолютной ликвидности. Он позволяет определить, какую часть от всей задолженности можно погасить немедленно.

    Текущей ликвидности. На основании этих данных делаются выводы о том, насколько компания обеспечена оборотными средствами для ведения текущей деятельности и погашения обязательств.

    Обеспеченности активами на единицу задолженности перед кредиторами.

    Платежеспособности по текущим обязательствам. Этот коэффициент позволяет определить, в течение какого времени можно погасить долги за счет выручки.

    Расчетные данные показывают, что компания располагает активами, необходимыми для погашения долгов? Есть признаки фиктивного банкротства юридического лица. Соответствующая информация направляется в прокуратуру или следственный комитет для более тщательного изучения.

    Важно отметить один момент! Если заявление о признании компании банкротом поступает от ее руководства, проверка на фальшивую несостоятельность проводится обязательно. Избежать процедуры можно, если инициатива исходит от кредиторов. Неправомерные действия компании, заявляющей о ложной неплатежеспособности Арбитражный управляющий обязан не только рассчитать коэффициенты ликвидности активов компании на момент обращения в суд, но и проверить проведенные сделки за последние 2-3 года.

    Цель — выявление действий, прямо или косвенно свидетельствующих о желании руководства провести фальшивое банкротство. Управляющий обязательно обращает внимание на следующие факты:

    Материалы или иные ресурсы закупаются по ценам выше рыночных.

    Данные бухучета искажены. Искусственно создается убыток.

    Компания эксплуатирует станки, здания, объекты, принадлежащие третьим лицам, в том числе родственникам руководства или учредителей.

    Совершаются заведомо невыгодные сделки с продажей активов, в том числе после введения наблюдения.

    Средства вкладываются в неликвидные ценные бумаги или уставные капиталы компаний, принадлежащих учредителям. При этом требования кредиторов остаются без удовлетворения.

    Товар отгружается по ценам ниже себестоимости и т. д.

    Вывод о том, что банкротство фальшивое, делается по совокупности фактов и доказательств. При этом важно отделить действия, совершенные из-за отсутствия опыта, от преднамеренных.

    Если результаты проверок со стороны не только арбитражного управляющего, но и следственного комитета, прокуратуры или иных компетентных структур покажут, что компания располагает активами, достаточными для погашения задолженностей, но руководство хочет объявить ее несостоятельной, мера ответственности будет определяться в соответствии со ст. 197 УК РФ:

    Если действия руководства или учредителей «банкрота» стали причиной убытка в размере 2,25 млн. рублей и более, суд может приговорить виновных лиц к тюремному заключению на срок до 6 лет. Дополнительное наказание — штраф в размере до 80 тыс. рублей.

    Штраф в размере 100-300 тыс. рублей или в размере дохода обвиняемого за 1-2 года.

    Принудительные работы в течение 1,5 года и т. д.

    Уголовная ответственность может сочетаться с административной в соответствии с п. 1 ст.14.12 КоАП РФ. Все зависит от степени тяжести преступления.

    Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

    Преднамеренное банкротство предполагает, что ответственные лица компании планомерно в течение нескольких месяцев или лет предпринимали действия, ведущие к неплатежеспособности. Это может быть:

    Отказ от выгодных сделок, подписание контрактов с компаниями-однодневками, исчезающими сразу после получения продукции.

    Продажа активов, необходимых для работы, по заниженным ценам.

    Закупка материалов, без которых компания может работать, при дефиците нужного сырья.

    Сложность ситуации в том, что доказать злой умысел сложно, а порой и невозможно. Убыточные сделки всегда можно объяснить конъюнктурой рынка, желанием удержать клиентов. Еще одна проблема заключается в том, что, например, директор может действовать в интересах не учредителей, а конкурентов.

    Установить наличие фиктивного или преднамеренного банкротства можно только на основании анализа документации за 3-4 года и по совокупности множества фактов. Как показывает практика, суды высших инстанций в 90 случаях из 100 отправляют подобные дела на дополнительную проверку или выносят оправдательные приговоры.

    Ответственность за преднамеренное банкротство

    Если анализ действий руководства или учредителей позволяет сделать однозначный вывод о наличии злого умысла, виновное лицо будет наказано в соответствии со ст. 196 УК РФ:

    Тюрьмой сроком до 6 лет, в том числе в сочетании со штрафом в размере до 200 тыс. рублей или годового заработка.

    Принудительными работами на срок до 5 лет.

    Штрафом в пределах 500 тыс. рублей или дохода обвиняемого за 1-3 года.

    Если же убыток от преднамеренных действий по доведению юрлица до банкротства не превысил 2,25 млн. рублей, на ответственное лицо налагается штраф в пределах 5-10 тыс. рублей. В отдельных случаях гражданина могут дисквалифицировать на срок до 3 лет. Основание — п. 2 ст.14.12 КоАП РФ.

    Заключение

    Понятие фиктивное банкротство базируется на том, что компания располагает достаточными ресурсами, но не желает расплачиваться по долгам. Преднамеренная несостоятельность — это ситуация, когда руководство юрлица или его учредители совершают определенные действия, направленные на разорение компании. Как вариант, ничего не предпринимается, чтобы предотвратить развитие негативных тенденций.

    Доказать наличие злого умысла в действиях ответственных лиц можно только по итогам тщательного изучения хозяйственных операций за несколько лет. Если по совокупности фактов будет установлено, что действия руководства юрлица принесли убыток бюджету или контрагентам в размере 2,25 млн. рублей и более, виновных привлекут к ответственности по ст. 196 или 197 УК РФ. Если убыток не превышает 2,25 млн. рублей, размер наказания определяется в соответствии со ст. 14.12 КоАП РФ.

    Фиктивное банкротство: цель, признаки, ответственность и последствия

    Для недобросовестного заемщика фиктивное банкротство (ФБ) может стать отличным способом избавиться от имеющихся обязательств, вопросов и притязаний кредиторов. Рассмотрим определение фиктивного банкротства и его цели, признаки, какие возможны последствия и чем отличается от преднамеренной несостоятельности.

    1. Законодательная база
    2. Фиктивное банкротство физического лица
    3. Признаки фиктивной несостоятельности
    4. Характеристика и оценка
    5. Практические особенности
    6. Цели
    7. Фиктивное банкротство должника ФЛ: последствия и ответственность
    8. Административная ответственность за фиктивное банкротство
    9. Уголовная ответственность по статье 197 УК РФ
    10. Как обезопасить себя от фиктивного банкротства
    11. Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного
    12. Заключение

    Законодательная база

    • ФЗ 127 «О несостоятельности (банкротстве)»;
    • УК РФ;
    • ГК РФ;
    • КоАП РФ.

    Наказание за фиктивное банкротство прописано в ст. 197 УК РФ и ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ.

    Фиктивное банкротство физического лица

    Под определением фиктивного банкротства понимается заведомо ложное объявление о своей финансовой несостоятельности.

    Основная причина – желание уклониться от кредитных обязательств.

    Признаки фиктивной несостоятельности

    К способам фиктивных банкротств относятся действия, направленные на :

    • несовпадение собранных сведений с полученной от должника информацией;
    • предоставление поддельных документов;
    • фальсификация документов о доходах и расходах;
    • множественные сделки, связанные с реализацией материальных ценностей, снятием денежных средств и иные, влекущие увеличение долговых обязательств и снижение финансового потенциала.

    Характеристика и оценка

    И КоАП и УК РФ определяют фиктивное банкротство как заведомо ложное заявление гражданина о своей финансовой несостоятельности.

    Конкретные характеристики ФБ выявляются исходя из реальной практики при помощи специальных методик.

    Общий порядок выявления признаков банкротства следующий :

    1. Оценка на наличие признаков ФБ возможно только при условии, что заявление о признании банкротства было подано должником.
    2. Анализируется период, предшествующий банкротству (2-3 года) и время после подачи заявления.
    3. Выбор методики зависит от ситуации.
    4. Независимо от метода, анализ проводится на базе собранной или предоставленной информации. Сведения, предоставленные должником, и собранные факты сопоставляются, выявляются сходства и расхождения.
    5. В конце проведенных мероприятий устанавливается отсутствие или наличие признаков и их подтверждение фактами.

    От правильно выбранной методики зависит качество собранных доказательств и фактов, позволяющих охарактеризовать неплатежеспособность гражданина как фиктивную.

    Практические особенности

    ФБ – это объявление о несостоятельности при фактическом отсутствии признаков финансового разорения.

    Простым примером может послужить следующая ситуация: гражданин подает в суд заявление с просьбой признать его банкротом, указав ложную информацию о финансовом состоянии.

    В данном случае банкрот может пойти на этот шаг для :

    • приостановки исполнительного производства по уже принятым судебным решениям о взыскании долга в пользу кредитора;
    • снятия ареста с имущества;
    • прекращения начисления штрафов и пени и др.

    В каждом отдельном случае выгоды от банкротства свои, где-то их больше, а где-то меньше.

    Банкротная фиктивность направлена на освобождение от взятых на себя финансовых обязательств.

    Гражданин демонстрирует свою финансовую несостоятельность, претендуя на :

    • присвоение статуса «банкрот»;
    • прекращение начисления штрафов и пени;
    • частичное или полное списание долга.

    При положительном исходе физ. лицо избавляется от финансовых обязательств, оставляя при себе свои материальные ценности.

    Фиктивное банкротство должника ФЛ: последствия и ответственность

    Фиктивное банкротство по составу преступления является мошенничеством, наносящим материальный ущерб. Наказание за фиктивное банкротство предусмотрена административным и уголовным кодексами. От суммы нанесенного ущерба будет зависеть назначенная мера ответственности.

    Административная ответственность за фиктивное банкротство

    Если размер нанесенного ущерба не квалифицируется как крупный, то за данное правонарушение гражданина ожидает административная ответственность по части 1 статьи 14.12 КоАП РФ. Административный кодекс предусматривает штраф в размере от 1 до 3 тысяч рублей.

    Уголовная ответственность по статье 197 УК РФ

    Если же сумма нанесенного ущерба признана крупной, то гражданин несет уголовную ответственность. В соответствии с УК РФ крупным считается ущерб 2 млн. 250 тыс. руб.

    Если будет доказано, что ФБ нанесло крупный ущерб, виновный может понести следующее наказание:

    • денежное взыскание в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей;
    • привлечение к принудительному оплачиваемому труду сроком до 5 лет;
    • либо лишением свободы сроком до 6 лет с денежным взысканием в размере до 80 тыс. рублей или в размере зарплаты за период до 18 месяцев.

    Инициировать возбуждение уголовного дела может :

    1. Финансовый управляющий. Поскольку именно этот участник процедуры занимается анализом и оценкой финансового состояния, делает решающие выводы о наличии или отсутствии признаков фиктивного банкротства.
    2. Кредиторы. Кредитор – основное лицо, которому выгодно устранение любых рисков сокрытия имущества должника – от этого зависит та сумма долга, которую удастся вернуть.

    Важно учитывать, что финансовый управляющий не проводит анализ ФБ, если на банкротство подал кредитор. Так как статья 197 УК РФ оговаривает, что заявление о признании банкротства должно поступить от должника.

    Как обезопасить себя от фиктивного банкротства

    Фиктивное банкротство – манипуляции, позволяющие извлечь большую выгоду, чем простое признание банкротом.

    Есть множество схем, позволяющих гражданину осуществить выдуманное банкротство. Например, гражданин договаривается с недобросовестной кредитной организацией о создании кредитной задолженности. Далее этот кредитор подает заявление о признании гражданина банкротом, что делает невозможным привлечение гражданина в качестве фиктивного банкрота.

    Рассмотрим, как можно обезопасить себя :

    1. Сотрудничать только с проверенными юристами, с хорошей репутацией.
    2. Не соглашаться на «теневые» сделки.
    3. Проверять документы на ошибки и опечатки.
    4. Самостоятельно или при помощи компетентного специалиста проверить дело на наличие признаков фиктивности.

    Согласно судебной практике, дела о фиктивном банкротстве открываются достаточно редко, поэтому следует принять меры для обеспечения собственной финансовой безопасности.

    Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного

    Многие путают эти понятия, рассматривая их как синонимы. Однако каждое из этих понятий определяет те или иные манипуляции, связанные с процедурой банкротства.

    Назовем основные отличительные признаки :

    1. Особенности. ФБ – введение в заблуждение, предоставление ложных сведений о финансовом состоянии. Преднамеренное банкротство предполагает же создание всех условий для качественного ухудшения финансового состояния, вплоть до фиктивных сделок;
    2. Цель. ФБ направлено на освобождение от долгов. Преднамеренное – завладение материальными ценностями, которые могут уйти с молотка.

    Однако стоит помнить, что, при всех отличиях, и тот и другой вид банкротства является незаконным .

    Заключение

    В отличие от простого банкротства фиктивное является сознательным отказом от имеющихся обязательств с укрытием материальных ценностей.

    Как за любое другое мошенничество, за фальсификацию банкротства предусмотрено наказание, строгость которого зависит от нанесенного ущерба.

    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector